Qual é o tamanho da sua necessidade de capital de giro? Antes de sair pegando linhas de crédito por aí é essencial entender exatamente o que a empresa precisa. O indicador NCG vai apontar exatamente essa informação.
Um dos erros mais comuns cometidos por quem pega um empréstimo é não saber usar o capital de terceiro. Isso acontece porque poucos gestores e gestoras de fato se preparam para tomada de crédito.
Aí acontece de entrar o dinheiro no caixa e ele ser mal utilizado, ou ser mais do que o necessário. Para te ajudar nisso vamos te ensinar a calcular o NCG e explicar como reduzir ele. Vem com a gente!
O que é capital de giro?
Vamos dar um passo de cada vez, ok? Apesar de ter muito conteúdo na internet falando o que é capital de giro, nem sempre as informações estão corretas ou você pode até mesmo estar desatualizado.
Segundo a teoria, capital de giro é o conjunto de todos os recursos que uma empresa possui para arcar com os custos operacionais. Como custo operacional queremos dizer as despesas do curto prazo, por exemplo, salários, aluguel, impostos e etc.
O capital de giro acaba sendo tão importante justamente por que ele é o recurso que faz a empresa funcionar. Para ter uma ideia, dentre as solicitações de crédito que a a55 recebe um dos principais motivos é necessidade de capital de giro.
Tipos de capital de giro
Uma coisa que ajuda muito na gestão financeira é saber identificar os quatro tipos de capital de giro que existem. Confira cada um deles:
Negativo: indica que a empresa gasta mais do que recebe, mas não necessariamente é algo ruim.
Positivo: quando a empresa consegue cobrir todos os gastos, ou seja, gasta menos do que recebe.
Líquido: é o conjunto de todo patrimônio líquido da empresa que pode ser convertido em dinheiro no curto prazo (1 ano).
Associado a investimento: refere-se ao dinheiro que a empresa tem destinado a investir na sua expansão.
Afinal, o que é Necessidade de Capital de Giro?
Necessidade de Capital de Giro (NCG) é um indicador financeiro que serve para calcular a quantidade mínima de capital de giro que uma empresa precisa para funcionar.
Isso quer dizer que esse indicador vai apontar o valor que o caixa da empresa precisa ter para conseguir cobrir todas as obrigações financeiras sem precisar recorrer a um capital de terceiro.
Dessa maneira, podemos notar o porque o cálculo da Necessidade de Capital de Giro é tão importante. O resultado dessa conta pode ser positivo ou negativo, e o significado de cada um deles vai representar um cenário diferente do negócio.
O que significa um NCG positivo?
Quando o resultado do cálculo da Necessidade de Capital de Giro for positivo isso indica que não é necessário recorrer a capital de terceiros, pois existe um superávit no caixa. Basicamente, é quando a receita da empresa consegue cobrir todas as despesas.
Vamos pensar juntos, caiu o salário na conta, você pagou todas as contas do mês, e ainda sobrou uma grana depois de quitar tudo. O que fazer nesse caso? Talvez reformar o banheiro da casa, trocar o sofá da sala, enfim, fazer melhorias na sua vida.
Em uma empresa isso não é diferente, visto que um NCG positivo permite que sejam feitos diversos tipos de investimentos que possam fazer o negócio crescer, como aumentar a capacidade de produção, investir em um novo produto, e etc.
E o que significa um NCG negativo?
Agora, se o cálculo da Necessidade de Capital de Giro der negativo é sinal de que os ativos da empresa não conseguem cobrir as despesas. Um sinal para a tomada de capital com alguma instituição financeira tradicional ou uma fintech, por exemplo.
Porém, esse não é o fim do mundo. O NGC negativo não quer dizer falência, mas que uma mudança de rota precisa ser feita na gestão financeira. Reduzir gastos, mudar a estrutura, pausar aquele projeto muito caro e etc.
Esse resultado vai ajudar a definir melhor os rumos da empresa, e tomar uma linha de crédito para capital de giro pode ser o folego financeiro essencial para reorganizar o fluxo de caixa.
Como calcular a necessidade de capital de giro?
Você tem duas formas de fazer o cálculo do NCG. A primeira é por meio do balanço patrimonial e a outra pelo ciclo financeiro. Essas duas alternativas são bem diferentes entre si.
O cálculo feito através do balanço patrimonial leva em consideração os valores do ativo circulante operacional e do passivo circulante operacional. Se você não sabe o que é cada um deles, a gente tem um conteúdo que explica cada um!
Já a fórmula do NCG feita por meio do ciclo financeiro exige o conhecimento de dois valores: prazos médios de pagamento e prazos médios de recebimento.
Confira qual é a fórmula dos dois métodos e entenda na prática esse indicador!
Necessidade de Capital de Giro: fórmula
Cálculo pelo ciclo financeiro
Vamos começar com a fórmula que leva em consideração o ciclo financeiro. O resultado dessa conta não será um valor em reais, mas sim em tempo. Veja só:
Prazo médio de recebimento é encontrado através da soma do valor das vendas multiplicado pelo prazo dado pelos clientes, tudo isso dividido pelas vendas totais.
Já o prazo médio de pagamento é calculado por meio da divisão da quantidade de fornecedores, pelo total de compras multiplicado por 360 (período de 1 ano).
A unidade de medida será tempo porque o prazo não é um valor monetário. Assim, o resultado final será a quantidade de dias que
Assim, o resultado não será em valor monetário, pois a unidade de medida do prazo é tempo. Sendo que o resultado final irá indicar quantos dias a empresa consegue rodar com seu caixa sem precisar de capital de giro.
Cálculo pelo balanço patrimonial
Esse cálculo é feito pela soma de duas componentes: valores do ativo circulante operacional e do passivo circulante operacional.
O ativo circulante operacional corresponde ao valor do patrimônio líquido da empresa que possui alta liquidez. Isto é, os bens que podem ser convertidos em dinheiro dentre 12 meses, sendo eles direitos oriundo de atividades operacionais.
Alguns exemplos de ativo circulante operacional: vendas de mercadorias, estoque, adiantamento de fornecedores, ICMS a recuperar e entre outros.
Já o passivo circulante operacional são as obrigações financeiras da empresa, e que possuem vencimento no curto prazo (1 ano). Alguns exemplos são aluguel, conta de luz, salários e etc.
Portanto, a fórmula do cálculo da necessidade de capital de giro pelo balanço patrimonial será:
O resultado final vai indicar a quantidade em reais do capital de giro que a empresa precisa para cobrir as despesas do ciclo operacional.
5 dicas para reduzir a necessidade de capital de giro
Para diminuir a necessidade de capital de giro preste atenção nessas dicas.
- Negocie prazos maiores de pagamento: isso pode ajudar a empresa a ganhar maior fôlego financeiro.
- Reduza volumes de estoque: mantenha apenas a quantidade necessária para poder gerar as vendas planejadas no período.
- Diminua a quantidade de produtos comprados: fazendo essa diminuição você pode aumentar a quantidade de vezes de compra dos produtos.
- Reduza o prazo de pagamento das vendas: sugira um desconto para compras a vista, em dinheiro, débito ou via Pix. Se não tiver jeito, faça vendas parceladas em um menor prazo.
- Tenha uma visibilidade do fluxo de caixa: assim é possível prever os desembolsos de caixa e ter tempo de pensar em ações de menor impacto.
Enfim, tenha em mente que a previsibilidade e a organização são pilares fundamentais da gestão financeira. E conte com a gente para te ajudar a entender tudo sobre as principais ferramentas da contabilidade, marketing, e finanças.
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